◆個人事業主専門スレ50本目(法人立入禁止)◆ (524レス)
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76: 2017/12/30(土)08:12 AAS
【貧困生活】無能残業は結婚障害【家事困難】
☆開発料金の請求不足による問題対策☆
両親や親戚に反対されましたが、多重派遣や時間外労働違反の犯罪業界の低収入SEと結婚してしまい生活困難で中絶と離婚をしました。現在は犯罪のない高収入で共働き可能な相手と結婚して数億円損失を防げました。
・モラルがない
・キモい
・ファッションセンスがない
・コミュニケーションが苦手
・コンピューターが趣味
・プログラムの料金以上の不利益生産
・プログラムの巨額利益を客先に提供
・プログラムの巨額報酬を人売に提供
・プログラムの知的財産を人売に提供
・ITスキルが高いのに低収入
・高度情報処理技術者なのに低収入
・高利益なのに低収入
・高生産なのに低料金
・高需要なのに低料金
・学習多いのに低料金
・人員不足なのに早期退職
・会社員なのに早期退職
・PC使用過多で不健康
・運動不足で不健康
・高稼働で不健康
・高稼働で家事困難
・低収入で生活困難
・低収入なのに鬱病多発
・低収入なのに早死多発
・不利益なのに断らない
・偽装請負の多重派遣損害あるのに稼働
・裁判官が技術判定不能だから賠償困難
【IT業界】独身が多い職業の象徴として「ITエンジニア」が取り上げられる
外部リンク:itpro.nikkeibp.co.jp
77: 2018/01/06(土)22:19 AAS
【韓国】未成年者を対象にした性暴行、5年間で40%増加。
78: 2018/01/06(土)23:04 AAS
ここ最近は法人税についても勉強しています
調べるまで、法人税も個人事業主みたいに
基礎控除や青色控除があるのかと思ってましたが
なにも無いようです

法人税を減らすためには、損金を増やす必要がありますが
主に、給与と経費ですね
役員給与はあらかじめ税務署に届けておいて、1年を通じて一定額にするルールがあります
勝手に増やすと役員賞与となり、損金ではなくなります。
法人税の控除ができず、受け取った役員は所得税も払うことになるので
二重課税になってしまいます

法人設立して3か月以内に役員給与を決定する必要があります

役員賞与の問題を出さないためには、法人売り上げを0にして
役員給与を月10万円程度にすれば、給与所得控除のおかげで
役員個人の課税所得はほとんど増えません。
法人の売り上げ自体が0なので、役員賞与問題も起きないでしょう。
法人としては赤字申告となり、法人所得税は0円で、
法人住民税7万円程度の均等割りのみの支払いになります。

社会保険・厚生年金で年に35万円程度の支払いで住みます
(国民健康保険税が上限だと100万円行きますので、70万円近く出費が減ります)
79: 2018/01/06(土)23:11 AAS
2017年の売り上げは1100万円程度になりました

控除しては、基礎、青色、小規模企業共済、社会保険料控除、
経費などなどで

課税所得は700万円ぐらいになる見込みです。
所得税140万円、住民税70万円程度ってところだと思います

4月から法人設立し、社会保険に入る予定です
年金事務所に確認しましたが、社会保険は、手続き完了ではなく
申し込み日に加入月を決められるようなので、
4月から社会保険に入れれば、高額な国民健康保険税を回避できます

今期は予定納税などもやらされることになるでしょう
nanacoで所得税を払えば1.4万円ぐらいポイントを得られるかもしれませんが
30万円しかチャージできないので、6枚もカードを用意して
コンビニで払うとなるとたいへんですw
80: 2018/01/07(日)00:58 AAS
僕は道を歩いていて、ときどきクスッと笑うことがある。
「ああ、自分はあの天下の天満屋グループの警備会社:山陽セフティ ーン岡山のビインなんだ...」
 と思うと、嬉しさがこみ上げてくる。
 誰でも採用...落ちた者がいないという激烈な入社試験を突破して8ヶ月。山陽セフティ ーン岡山に入社したときのあの喜びがいまだに続いている。
「岡山で行政処分を受けた唯一の警備会社:.山陽セフティ ーン岡山..」
 その言葉を聞くと、僕は自然と身が引き締まります。
ウカンムリで逮捕された先輩方に恥じない自分であっただろうか...
 しかし、マエモノの先輩方は僕に語りかけます。
「いいかい?行政処分というのは我々山陽セフティ ーン岡山のビインが絶対もらしてはいけないものなのだよ!」と。
 僕は感動に打ち震えます。
「山陽セフティ ーン岡山が何を犯したかを問うてはならない。君が山陽セフティ ーン岡山に何をなしうるかを問いたまえ!」
 僕は使命感に胸が熱くなり、武者震いを禁じえませんでした。
 でもそれは岡山の治安をになう最底辺のエリートである僕たちを鍛えるための天の配剤なのでしょう。
 山陽セフティ ーン岡山を作りあげてきたマエモノの先輩をはじめ先達の深い知恵なのでしょう。
 山陽セフティ ーン岡山に入社することにより、僕たち山陽セフティ ーン岡山のビインは行政処分隠蔽の伝統を日々紡いでゆくのです。
 嗚呼...なんてすばらしき 山陽セフティ ーン岡山ビイン魂哉。
 知名度は全国的。人気、実力すべてにおいて並びなき王者。素晴らしい実績。余計な説明は一切いらない。
「お勤め先は?」と聞かれれば、「山陽セフティ ーン岡山です。」の一言で失笑と軽蔑の眼差し。
 合コンのたびに味わう圧倒的な劣等感・背徳感 そして言いようのない敗北感...
「山陽セフティ ーン岡山」ブランドのすさまじき威力。
 山陽セフティ ーン岡山に入社して本当によかった。
 末はマメドロボウでしょうか?
81
(1): 2018/01/07(日)01:07 AAS
所得税額の計算間違えてるぞ。税率切り替わり境界部分の控除額見落としてる
700万円×0.23-63万6千円=97万4千円
82: 2018/01/07(日)01:32 AAS
>>81
まだ経費は全部入力してないので課税所得700万円というのもアバウトですが
所得税控除を考慮してなかったですね
指摘ありがとうございます
かなり金額が変わりますね
83: 2018/01/07(日)02:01 AAS
外部リンク:shokonoaruie.com
勘違いしてたようで、nanacoには5万円までしかチャージできないようです
裏技で10万円までチャージできるようですが

外部リンク[php]:www.eurohistory.net
しかも税金は25万円までしか払えないらしい

税務署で頼めば、所得税を25万円で分割して複数の払い込み用紙を
発行してくれるらしい
25枚の払い込み用紙4枚だから、別にセブンイレブンで払えば恥ずかしくないかも(^^;

たった1%のポイントの為にたいへんすぎる
84
(1): 2018/01/07(日)02:25 AAS
今期、仮に課税所得2千万になったとすると
所得税は 2000万 x 40% - 279.6万=520万円 

法人税の場合、 2000万円だと、
800万円まで19%で、それを超える1200万円が23.2%なので
法人税=152+278=430万円

法人には基礎控除や青色控除が無いことや、今期は、個人事業主としては
経営セーフティ共済が使えるけど、法人は来年まで使えないことなどを
考慮すると

たとえ課税所得2千万でも、個人事業主として売り上げをたてたほうが得と思う

給与を高くすると、むだな社会保険が増えるだけだし、
厚生年金も一人会社の場合は100%負担でメリットが薄い
法人に内部留保すると出口戦略で、退職金控除を使うことになるが、
これは小規模企業共済の解約と競合する
85: 2018/01/07(日)12:39 AAS
事業用の不動産取得は減価償却で、購入費を損金にできる
ただし、損金になるのは建物と設備で、土地は対象外です

たとえば1000万円の中古マンションを事務所として買って
建物設備が500万円なら、この500万円を減価償却の固定資産として
年数をかけて、毎年損金算入できます
最終的には500万円が所得税から控除できるわけです
もし、所得税・住民税の実効税率が30%程度なら、150万円税金が減りますから
1000万円の物件は850万円で買えたことになります。
(事務所兼自宅なら、事務所使用の按分割合で減価償却になる)

自宅がある状態で、さらに事務所を買うか、賃貸用の投資として買えば
100%で損金になるわけです

自宅ありでさらに事務所を買うのはもったいないので、
まず賃貸で貸して、減価償却が終わったら、将来は自宅にするのもいいかも

個人事業主だと住宅ローンはなかなか組めないでしょうし、
一括で買うけど、ローン組んだことにできれば得なんでしょうけどw
86: 2018/01/07(日)12:49 AAS
不動産投資は不動産自体の価値が下がったり、空き部屋リスクや、
家賃滞納、給湯器が壊れたなどのリスク、大規模修繕の費用など、
いろいろリスクはあると思います

株と比較すると、
配当金年4%の株と、表面利回り7%の不動産だと、1年で入ってくる収入的には
同じくらいかもしれませんが
(不動産は、修繕費・管理費、不動産への手数料、火災保険・設備保険などが必要)

しかし、株は減価償却できないのに対し、
不動産は建物設備を減価償却できるという節税メリットは大きいですね
87: 2018/01/07(日)14:03 AAS
>>84
もうすこしちゃんとシミュレーションしてみよう
今期の売り上げを2千万円と仮定して、

●役員給与で1千万を払った場合、

社会保険41万 厚生年金91万
給与所得控除 1000万x10%+120万 = 220万円
1000-220=780万円
ここから基礎、青色、扶養、小規模企業共済、経営セーフティ共済、
社会保険控除を引くことになる
社会保険控除を130万にすると、控除557で、課税所得は223

所得税 223x10%-9.75 = 12万円
住民税は約22万円
うわー全然税金が無いw

法人は2000-1000で、経費100万と仮定して、利益900万
役員の社会保険・厚生年金の会社負担分でさらに130万を損金に
法人税と法人住民税・事業税もろもろで、税額は188万円

合わせると 法人の税金188 法人の社会保険料出費132
役員の税金12+22 役員の社会保険料出費 132
合計で、486万円の出費

2000万円の売り上げで経費で100万円使って、486万円は税金・保険で出費
残るのは1414万円
(実際は共済分は手元から無くなってるが将来戻ってくる)
88
(1): 2018/01/07(日)14:04 AAS
●次は個人事業主ですべて売り上げを立てた場合

2000万の売り上げ 経費は100万
法人売り上げは0で、給与は年額120万 社会保険料出費は年35万円
控除は基礎、青色、小規模、経営、扶養などで、475万円
社会保険料控除は35の半分 17.5
所得税は(1900-475-17.5) → 1400x40%-279 = 281万円
住民税は約140万円

最終的に
売り上げ2千万で経費100万円で、421万税金、社会保険で35万円
残るのは、1444万円
法人で売り上げて1千万円払った場合と手元に残る金はほぼ同じ

法人は社会保険分は完全に無駄だが、91x2=182万円厚生年金を積み立てている
(個人事業主パターンでは、厚生年金は3.6万円ぐらいしか積み立ててない)

こうやって比較してみると、法人で売り上げで、給与1万円払った方が
厚生年金が積みあがるだけで得かもしれない
という結果になってしまった。・゚・(ノ∀`)・゚・。 

ただし、法人売り上げ0円パターンでは、毎年120万円の赤字が法人に累積するので
青色申告9年赤字通算ルールで、9年前に1080万円の損金を利用できるメリットはある
89: 2018/01/07(日)14:10 AAS
給与所得控除は強力ということを再認識
ただし、役員給与は期末に増やすなんてことは許されないので、
あらかじめ決めておかないといけないので、給与1000万に設定して
今年の売り上げが激減した場合は、

売り上げが無いのに、社会保険・厚生年金の支払いがのしかかる

しかし、役員給与の減額は可能なので、その時は下げればいい
4月に法人設立なら、7月までは給与の決定を遅らせられるので、
それまでに今期の売り上げを見極める必要がある
90
(1): 2018/01/08(月)03:42 AAS
>>88
●個人事業主で売り上げて法人を作らなかった場合

2000万円売り上げで経費100万円
国民年金基金満額掛け金で78万
国民年金20万
国民健康保険税105万円
控除は、青色・基礎・扶養・小規模・経営で、474

課税所得は、2000-100-78-105-20-474=1223
所得税 1223x33%-153 = 250万円
住民税 約122万円

売り上げ2000万円で、税金は250+122、社会保険203、経費100万
で残るのは、1325万円

ただし、国民年金基金満額なので年金受給額は
給与1000万円の厚生年金より増える

手元に残る金は、法人で給与1000万円より100万減るが、
年金はより増えて、法人を作る手間もいらないし
法人の内部留保も発生しないので出口戦略も不要

国民健康保険税回避のために法人作って工作するより解りやすい

法人作って給与1千万ならどうせ社会保険に82万円払うのだから
国民健康保険税で105万円払っても20万円しか違わない
91
(1): 2018/01/08(月)04:00 AAS
●厚生年金と国民年金基金の年金受給額の比較

給与1000万円は月額給与85万円なので
外部リンク:hokenstory.com
10年間 毎年182万円の厚生年金掛金で、年間年金56万円アップ

国民年金基金は65000円掛金で10年加入すると
年間で年金が46.5万円アップ
外部リンク[html]:www.npfa.or.jp

給与1000万円の厚生年金の方は、
国民年金基金の満額より年間で10万円年金が多く増える
しかし、年金掛け金は 厚生年金は毎年182万円の掛金で
国民年金基金は78万円の掛金なので
圧倒的に厚生年金は掛け金が割高
92: 2018/01/08(月)10:54 AAS
>>91
この比較で間違いがありました
厚生年金は掛け金で国民年金部分を含んでるのに国民年金部分を入れてませんでした

実際は

厚生年金 給与1千万円 掛金182万円 年金受給76万円アップ
国民年金+国民年金基金 掛金98万円 年金受給66万円アップ

となります

厚生年金の方は、毎年82万円の社会保険支払いが必要ですが
国民年金基金は、健康保険は関係ありません
毎年200万円の収入しかないなら
基礎+青色+国民年金+国民年金基金=38+64+20+78=200ですから
所得税0、住民税0、国保7割減免で、国民年金基金満額かけられます
93: 2018/01/08(月)11:12 AAS
今、20歳の人がこれから40年 国民年金基金満額かけたら
年金が、年264万円、月に22万円も出ます
年収300万円のフリーターでも
年収1千万を40年キープしたようなサラリーマンと同じぐらい受給できるわけです

昔の国民年金基金はもっと利払いが良かったので、
今、60歳で、今まで40年入ってましたなんて人がすごい年金額になってるはずです
94
(2): 2018/01/08(月)11:18 AAS
>>90
国民健康保険料って105万になるんだっけ?
70〜80万で打ち止めかと思ってたけど
95: 2018/01/08(月)11:24 AAS
試しに平成10年生まれが39年11カ月 国民年金基金満額かけたら
年金が年2,226,900円となりました
国民年金が年80万円あるので
合わせると、302万円で、月に25万円
96: 2018/01/08(月)11:35 AAS
>>94
今年から上限が上がりますが
外部リンク[pdf]:www.mhlw.go.jp
資料を確認したら105万じゃなくて93万になってた
ちょっと勘違いしてたかも
97: 2018/01/08(月)11:37 AAS
>>94
介護保険無いと77万円ですね
98: 2018/01/08(月)11:45 AAS
年金にそんなにこだわらないでも、
株の配当金とか不動産の家賃収入を持てばいいだけかもしれない

年金を月に4万円増やそうと思ったら、
国民年基金で780万円はらいこまないといけないけど
4%配当の780万円の株を買えば、年31万円
7%利回りの不動産を買えば、年54万円
国民年基金は780万円は 年48万円

ただし、国民目年金基金は社会保険料控除になる
不動産は減価償却で経費になる
株は、経費にはできないけど、取り回しが楽(アベノミクスで元金が増える可能性もある)

あと、年金は65歳からしか支給されないが
株や不動産は、すぐに収入が増える
99: 2018/01/08(月)11:48 AAS
小規模企業共済は年利1.5%で増えるし、元金が割れないなら
毎年84万円の貯金と思って、これは重要
こんな金利の定期預金はどこにもない
100: 2018/01/08(月)12:34 AAS
経営セーフティ共済は年利〇%で運用みたいな感じの得ではなく
前納を使うことで、増やす感じのようです
外部リンク:ma-bank.net
こちらで検証すると
800万円の上限まで年240万円上限の掛け金を前納で払い込むと
43,200円の利益が出るようです

経営セーフティ共済は経費扱いなので、個人事業主が掛けると
翌年の国保も減ります
101: 2018/01/09(火)08:44 AAS
2017年〜2018年におけるフリーランスの相場

ソフトウェア開発エンジニア

一般エンジニア:時給5000円〜。
(人月単価80万円〜)

上級エンジニア/SE:時給6000円〜。
(人月単価96万円〜)

スマホアプリ開発エンジニア:時給5500円〜。
(人月単価90万円〜)

外部リンク:blog.amanesiku.com
102: 2018/01/11(木)11:28 AAS
フリーランスで90万なんてまず払われない。エージェントが隠れて搾取して60万円くらいを提示される。(必ず交渉せよ)

基本設計からの技術全てよこせ系の案件で技術を出させられて短期で切られる。中小零細のWeb制作会社系がよくやる案件

単金が高いから人は殺到し、Web制作会社のくせに人を選り好みしていて、簡単に参画は決まらない。エージェントは何人も候補者を擁立している。フカシ案件

中小零細のWeb制作会社という規模上、少数しか採用できない。短期しか雇えない。ノウハウを渡すと自社止まりまでの開発に移行する。

中小零細のWeb制作会社(スタートアップも含む)の案件に関わってはいけない。

大手派遣の方が予算と規模に余裕があり、早く参画が決まるという事実。ただし40万前後 3ケ月ごと契約(法律上)

フリーランスに流れて来る基本設計からの案件は汚い案件が多いから、ちゃんとした仕事に長く(ここ大事)就きたいならエンドかユー子か上位プライム正社員の派遣Sierか大手派遣に行った方がいい

Web制作会社の基本設計からの受託案件 = 即NG
103
(1): 2018/01/13(土)16:21 AAS
退職金控除は、勤続年数20年以内なら40万円x勤続年数が退職金控除になる
たとえば10年なら400万円

退職金が1000万円なら、(1000-400)x0.5=300万円が課税所得になる
これは分離課税なので、他の収益がかなりあっても合算にはならない
非常にお得な控除です

なお、この退職金控除は複数の法人に属していれば、それぞれ別に控除が得られます

A社から勤続10年で退職金1000万円
B社から勤続10年で退職金1000万円

なら課税所得は、それぞれ300万円です。
税率10%なら、30-9.75=20.25万円が2つで、所得税40万円です

もし1社から勤続10年で退職金2000万円だと
(2000-400)x0.5 = 800 より、所得税は 800x0.23-63.6=120万円になります

同じ勤続10年で退職金総額も同じ2000万円でも、
所得税は40万円と120万円で全然違います

なお、個人事業主には退職金控除の概念はありませんし、
退職金の経費化もありません
104: 2018/01/13(土)16:32 AAS
給与以外の方法で一人会社の役員に所得を渡す方法

給与を払えば高額な社会保険、厚生年金がかかります
一人会社は100%負担ですので、高額な給与を払うと非常に無駄です

給与以外で役員にお金を渡す方法を考えましょう
たんに渡せば役員賞与として、法人税と所得税のダブルパンチの二重課税になります

?出張旅費規程を作る
 出張で出張費や宿泊代を定めていれば、
 その金銭を社員に渡しても給与にはなりません
 所得税の対象にもなりません
外部リンク:asahi-zeirishi.net
 通常、福利厚生は一人会社の役員には認められませんが、
 出張費は福利厚生ではありません

?法人に金を貸す
 法人に役員が金を貸せば 利子を受け取れます
 この利子は給与所得の対象になりません
外部リンク[html]:sim.fc2web.com
 法定利率程度 年利6%で貸せば
 例えば1千万を貸せば、年に60万円を法人から受け取れます
外部リンク[htm]:www.nta.go.jp
>利子所得の金額に一律15.315%(他に地方税5%)の税率を乗じて算出した所得税・復興特別所得税が源泉徴収され、これにより納税が完結する源泉分離課税の対象

?法人で加入した生命保険の受け取りを個人に移す
これは否認されるリスクがあるので、絶対的な方法は無いようです
もしあれば、情報商材として売れるでしょうw
外部リンク:xn--gmqp1a146dk3ad35itmj.net
105
(1): 2018/01/13(土)17:31 AAS
>>103
個人事業主にも退職金控除はあるぞ
小規模企業共済は積立金の受け取り時に退職金控除が適用される
1-
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