◆個人事業主専門スレ50本目(法人立入禁止)◆ (524ﾚｽ)
上下前次1-新
374: 2018/05/31(木)02:52 AAS
合同会社の配当
外部ﾘﾝｸ:netdefree.com
一人合同会社で、代表社員に配当を出せば、役員賞与の抜け道になるのか？
と一瞬思うけど、株配当と同じで、損金にならないので、
配当を出しても、法人税は減らず、個人で源泉徴収２０％ということになって
まったく意味がない
375: 2018/05/31(木)03:09 AAS
法人の給与を増額しようと思ってたけど
売上のうち800万円ぐらいを削り取って法人で売り上げになるなら、
個人事業主側は我慢できるぐらいの所得税に抑えられるし
法人側も税率21%程度で済むなら
給与は月額54000円のままでいいかもしれない
とにかく、掛け捨てのむだなけんぽを払いたくないし、
厚生年金なんか信用できない
376(1): 2018/05/31(木)06:36 AAS
法人決算はキャッシュフロー計算書も必要ではなかったか？
377: 2018/05/31(木)13:16 AAS
>>376
369のリンク先にある「株主資本等変動計算書」というのが
キャッシュフロー計算書みたいですね
これは個人事業主としては作ってないので、
新規で作る必要がありますね
378: 2018/05/31(木)13:19 AAS
日本の法人税では、配当が損金にならないから、
配当は法人税を払った利益から払わないといけない
（可哀想）
しかし、外食での株主優待は、株主がただ飯を食うということなので
売上0円で、在庫減少＝損金発生
配当出しても法人税は減らないが、株主優待なら法人税が減って節税になる
だから、日本の法人は米国と比べて配当が少なくて、株主優待があるのかも
米国株で株主優待とか聞いたことが無いし
379: 2018/05/31(木)13:23 AAS
一方で、映画館関係の株主優待では、株主優待がただで映画を見ても
在庫が減るわけでもないので、節税ならないはず
だから映画関係の株は株主優待が金券ショップで売れないように
株主カードを発行している会社が多い
また、100株ではなく1000株で初めて招待券を配ってる会社が多い
税制で考えると面白い
380: 2018/06/01(金)11:35 AAS
共同ツール 1
外部ﾘﾝｸ:seleck.cc
外部ﾘﾝｸ:trello.com
ボードのメニュー → Power-Upsから拡張可能 Slack DropBoxなど
Trello Chrome拡張機能 elegant
外部ﾘﾝｸ:www.kikakulabo.com
trelloのオープンソースあり
共同ツール 2
外部ﾘﾝｸ:www.google.com
共同ツール 3
外部ﾘﾝｸ:slack.com
外部ﾘﾝｸ:www.dropbox.com
外部ﾘﾝｸ:bitbucket.org
外部ﾘﾝｸ:ja.atlassian.com
外部ﾘﾝｸ:www.sketchapp.com
外部ﾘﾝｸ:photoshopvip.net
外部ﾘﾝｸ:goodpatch.com
Trello Chrome拡張機能プラグイン集
外部ﾘﾝｸ:chrome.google.com
Slackプラグイン集
外部ﾘﾝｸ:slack.com
Sketchプラグイン集
外部ﾘﾝｸ:sketchapp.com
381: 2018/06/04(月)22:59 AA×
382: 2018/06/04(月)23:02 AAS
売上1000万だとサラリーマンに対して圧倒的に有利
（経営セーフティは事業売上に対してしか経費にならない）
見かけ上の課税所得は低いため、実際の個人事業主の平均所得は下がる
383: 2018/06/04(月)23:06 AAS
法人 売上500万円 給与64.8万 経営セーフティ0円
法人税 63万
地方法人税 27万
法人住民税 15万
法人事業税 21万
総法人税 102万 (20%)
総法人税+けんぽ 113万 (22.7%)
2000万の売上を、個人1500万、法人500万で分散させると
1500万を15% 500万22% という納税になるので、合わせて17％
個人のみで納税するより5%節税
1500万の売上を、個人1000万、法人500万で分散させると
1000万を8.2% 500万22% という納税になるので、合わせて13％
個人のみで納税するより2%節税
（たった2%では分散させる意義はかなり低い）
384(1): 2018/06/05(火)06:22 AAS
法人50万の試算も出してよ
それが社保が最小になるパターンでしょ
385: 2018/06/05(火)14:59 AAS
>>384
社保最低は給与で決まりますけど
法人売上50万だと、給与64.8万なので赤字なので、税金は均等割り7万のみですね
赤字分は繰り越せるので意味はあるでしょうけど
386: 2018/06/05(火)15:04 AAS
けんぽと厚生年金は半分は会社負担だけど、
半分は、社員の個人負担
普通は給与のうち天引きだけど、
会社の経費は、半分のみで、残りの半分は個人から預かり、
最終的に全額を厚生省に払う
この時、預り金は法人の益金にはならないらしい
だから、法人売り上げはそのままで、損金は法定福利費としての半分のみ
しかし、これが社宅の場合、家賃の半分を個人負担だと
同様に、家賃の半分を個人が預かって、大家には、全額払う
同様に、法人の損金は、家賃の半分になり、
個人から受け取った半分は預り金だけど、益金にはならないらしい
ここがすっきりしない
本来なら、アパートを貸して家賃を得れば、事業の収入だと思う
しかし、社宅の場合は、益金ではなく預り金として、益金不算入？
387: 2018/08/11(土)13:30 AAS
会社作ってレポートしてくれてた人その後どうなった？
口座開設はうまくいったんかな？
388: 2018/08/11(土)15:02 AAS
もう倒産してたりして。
389: 2018/08/13(月)04:31 AAS
こういう株価分析サイトを作ろうと思ってるんですが
他サイト（ヤフーファイナンスなど）のチャートを載せるのってまずいでしょうか？
外部ﾘﾝｸ:meigaralive.com
390: 2018/08/13(月)10:01 AAS
何故ここで聞いたのか
391: 2018/08/13(月)10:03 AAS
【作業期限】損害だから断れ【客先指示】
☆不利益で迷惑だから料金増やすか生産減らせ☆
人手不足が深刻な5つの業界。それぞれの現状と今後の見通し
1.情報サービス
2.家電・情報機器小売
3.放送
4.運輸・倉庫
5.建設
外部ﾘﾝｸ:help-you.me
SI業界は、7Kと呼ばれるほど労働環境が良くない業界なので、他の業界と人員獲得競争に負ける可能性が大いにありますし、また同じIT業界内でも、webサービス企業や事業会社のITサービス部門ともエンジニアの争奪戦を繰り広げなくてはなりません。
Webサービス企業や事業会社は自社サービスということもあり、劣悪な労働環境は少なく、採用の競合としては、Webサービス企業や事業会社は強敵となるでしょう。
392: 2018/08/29(水)07:47 AAS
合同会社を作って1年経過
はじめての法人決算が終わった
個人の確定申告と難易度や手間はそんなに変わらないね
e-taxで申告、赤字なので納付はなし
eLTAXで法人住民税を申告、ペイジーで7万円納付
オンライン&銀行ATMですべての手続きが完了するから簡単だね
法人住民税を収める都税事務所に行く必要さえなかった
393: 2018/09/26(水)02:33 AAS
法人住民税7万円を都税事務所に払いに行くと
にっこりして受け取ってくれるので
結構満足感あるよw
394(2): 2018/09/26(水)15:52 AAS
株式のキャピタルゲインの税金は
申告分離課税と総合課税が選べる
申告分離課税＝所得税15%＋住民税5%
総合課税の場合、日本株には全体で12.8%の配当控除が適用される
（住民税だけを申告分離課税5%のままにできる）
試算）キャピタルゲイン100万円
申告分離課税 所得税15万円 住民税5万円 （合計20万円源泉徴収）
総合課税（課税所得695万円以内と仮定）
所得税率20%ｰ配当控除10%＝所得税10万円 住民税5万円（源泉徴収）
総合課税の方が税金が5万円安い
ほとんどのサラリーマンは課税所得695万円も無いので
ほとんどのサラリーマンは、源泉分離課税によって税金を多く払っている
彼らの言い分は「確定申告が面倒くさい」である
395: 2018/09/26(水)15:54 AAS
>>394
ごめん間違った
キャピタルゲインじゃなくてインカムゲインだったｗ
ちなにみキャピタルゲインの場合は、
課税所得330万円までは所得税率10%ですので
確定申告することで、5%ほど税金が安くなります
課税所得330万円のサラリーマンの年収は約600万円程度ですので
ほとんどのサラリーマンに該当します
396: 2018/09/26(水)15:58 AAS
>>394
ちなみに総合課税で確定申告した場合、
住民税の課税をしている役所に対して、配当の住民税は申告分離の源泉徴収のままというのを
伝えないといけません
これを伝えないと、所得税10% 住民税10%になり、
源泉徴収と同じ税金になってしまいます
397: 2018/09/26(水)16:07 AAS
ちなみに米国株式の場合
キャピタルゲインは、申告分離 源泉徴収20% 米国での源泉なし
配当のインカムゲインは、申告分離 源泉徴収20% 米国で源泉10%
よってキャピタルゲインについては、日本株のキャピタルゲインへの対応と同じです
米国株インカムゲインは、外国税額控除制度を使うことで、
所得税額の範囲内で、米国内10%源泉分の還付を受けられます
ただし、日本株の配当のような配当控除はありません
よって、外国税額控除が使える程度の所得税額があった場合は、
課税所得330万円までは、総合課税を選ぶことで、
所得税10% 住民税5%＝合わせて15%まで税金を減らせます
申告分離のままだと、米国で10%引かれてさらに日本で20%の、
税額28%になります
課税所得330万円以下ぐらいまでは確定申告で税金が13%下がります
課税所得330万円超え695万円までだと所得税率20%なので、
総合課税することで、25%となり、税金は3%下がります
398: 2018/09/26(水)17:29 AAS
今年の売り上げ予想が2519万円ぐらいになりそうなので
いくら経費を使うと納税額がどうなるかをシミュレーションしてみました
（株式配当やキャピタルゲインは含んでいません）
経費 所得実効税率 所得税 住民税 総合支出 経費のお得度 支出＋経費 残金
0 27.9 4779900 1607600 6763708 0 6763708 0
1000000 26.9 4393300 1467000 6236174 527534 52.75 7236174 -472466
2000000 26.1 4056400 1367000 5799274 964434 48.22 7799274 -1035566
3000000 25.3 3719500 1267000 5362374 1401334 46.71 8362374 -1598666
4000000 24.4 3382500 1167000 4925374 1838334 45.96 8925374 -2161666
5000000 23.4 3069200 1113400 4516280 2247428 44.95 9516280 -2752572
※総合支出＝所得税＋住民税＋けんぽ＋ふるさと納税-返礼品(40%)
経営セーフティは貯金なので、所得に足している
ここから解るのは、経費0円で最大限税金を払った方が残金は最大
経費で500万円使うと224万円節税出来て、実質260万円の負担で使えますが
残金は275万円減ることになります
よっていくらお得でも経費は使わない方が、お金は残ります
よく言われることですが、税金は払った方がお金は残るということが分かりました
399: 2018/09/26(水)17:40 AAS
経費500万と経費100万で比較すると
総合支出は、171万円の差があります
これは、売り上げのうち400万円を個人から法人に移した場合で考えると
個人としては節税171万円になりますが
移した法人側で税率30%だと、120万円の納税になります
実質、節税は51万円しかありません
この程度なら今年は全額 個人事業主売上でもいいかなという感じです
400: 2018/09/27(木)15:04 AAS
法人2期目になれば経営セーフティが使えるようになるので
給与と合わせて
300万円程度の損金があるので
それなら法人に年500万程度売り上げを移してもいいかも
個人事業主の売上は来年も今年と同じ2500万と仮定すると
個人 2000万 所得税279 住民税114万 ふるさと納税47万（実質28万）
税金＋けんぽ＋実質ふるさと ＝ 411万
法人 500万 総法人税 43万
総法人税+けんぽ 54万
総支出 465万
同じ売り上げで、今年は 経費200万程度で、579万持っていかれるので
114万円ぐらいの差か
売上を個人と法人で分散させて、将来税務調査でややこしいことになる
リスクをとって100万円しか違わないなら
分散しないで、売り上げをあと100万増やした方がいいかも
401: 2018/09/27(木)20:18 AAS
配当控除について間違ってました
配当の所得税の計算
配当の税金＝配当金x(所得税税率 - 控除10%）
でした。
したがって、所得税率10.21%のケースでは、配当の所得税はわずか 0.21%です
（住民税は通常は10%ですが、申告分離課税のままにすることで5%です）
したがって、所得税率10.21%以内の課税所得では、
配当の税金は 5.21%というとてつもなく低い金額で済みます
注意点は、 リートなどの投資法人の分配金は配当控除の対象外です
米国株の配当も対象外です
402: 2018/10/29(月)12:02 AAS
税務署から源泉徴収してないことでの行政指導です
といって電話がかかってきたが、
給与月額54000円で、旧所得控除に収まってるので税金は発生しません
と答えたら
確認撮れましたのでOKですと言われたｗ
403(1): 2018/11/11(日)11:56 AAS
以前、国民年金基金の損益分岐を調べたときは、掛け金の回収しか考慮してなかったけど、
実際は、掛け金は年金受取開始まではリターンが無い状態になるので、
この損失も考慮しないといけなかった
試算してみる
49歳から b型7口 掛金64440円 を60歳まで 10年10カ月かける
掛金総額は8377200円
年金額は65歳から年額523000円
単純に考えると、8377200円の掛け金で年利6.24%
しかし、49歳から65歳までの16年間はリターンが無い
この間年利5%程度で運用できたと仮定すると、
失われたリターンは、8377200 x 0.5 x 0.05% x 16年 = 209430 x 16 = 3350880円
よって65歳年金支給開始時は、掛け金837万円と失われたリターン335万が
マイナススタートになる
損益分岐点は、11728080 / 523000 = 22.4年 = 87.4歳
これは社会保障控除は含んでいない
毎年20%控除できたとすると
実質の掛け金は、6701760円となり
損益分岐点は、10052640/523000 = 19.22年 ＝ 84.2歳
掛け金をかける16年間まったく投資のことを考えなければ
年利は6.24%だから12.8年で回収＝77.8歳だが
例えば米国10年国債なら年利3.2％程度あることを考えると
失われた投資リターンが０と仮定するのは無理がある
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