税理士試験　法人税法　Part.128

[過去ﾛｸﾞ] 税理士試験　法人税法　Part.128 (1002ﾚｽ)
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452(1): 2023/08/09(水)15:38 ID:rve0ZvfM0(1/4) AAS
損金経理納税充当金90,000あるのでは？
Ｂ株は、その他では？

462(1): 2023/08/09(水)15:55 ID:rve0ZvfM0(2/4) AAS
翌期は、仮払税金と未払法人税が90,000ずつ残るから、
会計上は、相殺して消す。
税務上は、加算と減算両建てか、省略するか、かな。

472: 2023/08/09(水)17:23 ID:rve0ZvfM0(3/4) AAS
還付金は、仮払税金のままにしてあるから、
仮払税金認定損だけでいいはず。

478(1): 2023/08/09(水)19:50 ID:rve0ZvfM0(4/4) AAS
?外国法人にその発行済株式の一部を保有されている、と書いてあるので、
介在してるということになると思います。