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税理士試験 法人税法 Part.128 (1002レス)
税理士試験 法人税法 Part.128 http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/
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443: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 14:34:06.72 ID:piriTxhP0 計算問題多すぎだろ 試験委員アホかよ http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/443
444: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 14:52:34.88 ID:piriTxhP0 理論問題 感想など 問い1 通算親法人となれる法人 内国法人である普通と協同がかけてればいいんじゃないっすか取り敢えず 通算子となれるかどうか 外国法人に保有されてる内国法人 外国法人はバツだけど それに株持たれてる内国法人はどう回答するか結構悩むのでは? 一般社団法人 非営利かどうかで場合わけですかね? 損益通算の問題 期限後申告は無視かな? 売上に誤りがあった場合 いわゆる遮断措置で 結論は(3)と同じ? http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/444
445: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 14:56:13.27 ID:piriTxhP0 理論問題 感想 問い2 対象準支払利子のほうで国外支配株主は不適用 12億円に2パーかけて 調整所得に20%かけて引くのでいいのかな結論は 問い3 貸倒損失16000000と 個別貸し引き200000か? http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/445
446: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:10:12.63 ID:piriTxhP0 計算問題 感想 1租税効果など 納税充当金事業など 仮払い租税効果 中間法人 中間住民 そんきんけいり納税充当金 ふたいぜい 交通反則金 役員給与 印紙税かたいぜい http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/446
447: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:23:46.12 ID:piriTxhP0 計算問題 1、税金 還付は翌期かな注意 2配当など Cのたんかぶは落ち着いてやればできるえききんさんにゅうだけど時間ないね A完全 B非支配 C調整なし Dその他 付随費用を資産として修正 E外国子会社 源泉税も F非支配 Gその他 みなし配当 関連なし? Gまであるとか多すぎ 所得税 3役員給与 スペース狭いけど 同族会社のはんていとか役員の判定とかどうなってるんだ? 1人ずつ計算するというのも見たことない 5人なので量は普通か? 解答スペースが無い 4減価償却 事業年度が6月スタートというね 八個もしさんあるし多すぎ 5交際 少ないことにビビる他が多いので http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/447
448: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:24:24.70 ID:piriTxhP0 問い2 寄付金の損金ふさんにゅうのけいさんと債務免除益の問題か? (2)は高価買い入れ 寄付金のそんきんふさんにゅう完全支配関係の場合 一応寄付修正だが解答は無視か 受増益はえききんふさんにゅう完全支配関係者 譲渡益部分は譲渡損益調整 http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/448
450: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [sage] 2023/08/09(水) 15:33:17.06 ID:piriTxhP0 還付金が発生してるのに 損金経理納税者充当金が発生してることに 面食らう感じか http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/450
451: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:34:34.07 ID:piriTxhP0 損金経理納税充当金は間違いでした 勘違い http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/451
454: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:40:25.95 ID:piriTxhP0 >>452 損金経理納税充当金は今考え中です Bはその他ですね http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/454
457: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:45:37.51 ID:piriTxhP0 損金経理納税充当金は損金不算入かな 翌期に戻し入れて 認容減産 http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/457
458: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 15:46:43.63 ID:piriTxhP0 >>455 他の人と間違えてますよ 今年書き込んだのはじめてです http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/458
482: 一般に公正妥当と認められた名無しさん [] 2023/08/09(水) 20:26:07.57 ID:piriTxhP0 理論問題 感想追加 問い1 グループ通算は予備校でも大本命と言われてたが 意外と予備校が想定してないパターンでたくさん出た気がする 通算親法人となれる法人 しっかり勉強してた人は出来たのかも 通算子法人となれるかどうか 外国法人が介在してると通算完全支配関係が無いので通算子法人にならないとテキストには書いてて授業でも聞いたけど 通算子法人になれるかどうか見たいな問題は予備校も想定してなかったと思う 一般財団法人については これがグループ通算で出てくるとは誰も予想出来ない 期限後申告の法人の損益通算の場合も想定外 遮断措置の問題はちゃんと勉強してた人は出来たかも ということで大本命と言いながら想定してないパターンが多かった気がする 問い2 海外取引の問題なのは分かるがちゃんと問題を読めた人は意外と少ない気がする 海外取引も予備校で授業でやってるが 内容はそんなに難しくないはずだが問題の読み取りが意外と難しかったと思う 問い3 理論では1番楽な問題だが中小法人で個別貸し引きの対象だとかけた人は意外と少ない気がする あとは貸倒損失は損失の事実が発生した時に認識するとか貸し引きの損金参入額を条文の規定に沿って書くとか意外と難しい 計算問題で出れば簡単だけど http://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1636631792/482
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