[過去ﾛｸﾞ] 税理士試験 法人税法 Part.128 (1002ﾚｽ)
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443: 2023/08/09(水)14:34 ID:piriTxhP0(1/12) AAS
計算問題多すぎだろ
試験委員アホかよ
444: 2023/08/09(水)14:52 ID:piriTxhP0(2/12) AAS
理論問題
感想など
問い1
通算親法人となれる法人
内国法人である普通と協同がかけてればいいんじゃないっすか取り敢えず
通算子となれるかどうか
外国法人に保有されてる内国法人
外国法人はバツだけど
それに株持たれてる内国法人はどう回答するか結構悩むのでは？
一般社団法人
省6
445: 2023/08/09(水)14:56 ID:piriTxhP0(3/12) AAS
理論問題
感想
問い2
対象準支払利子のほうで国外支配株主は不適用
12億円に2パーかけて
調整所得に20%かけて引くのでいいのかな結論は
問い3
貸倒損失16000000と
個別貸し引き200000か？
446(1): 2023/08/09(水)15:10 ID:piriTxhP0(4/12) AAS
計算問題
感想
1租税効果など
納税充当金事業など
仮払い租税効果
中間法人
中間住民
そんきんけいり納税充当金
ふたいぜい
交通反則金
省2
447: 2023/08/09(水)15:23 ID:piriTxhP0(5/12) AAS
計算問題
1、税金
還付は翌期かな注意
2配当など
Cのたんかぶは落ち着いてやればできるえききんさんにゅうだけど時間ないね
A完全
B非支配
C調整なし
Dその他 付随費用を資産として修正
E外国子会社 源泉税も
省16
448(1): 2023/08/09(水)15:24 ID:piriTxhP0(6/12) AAS
問い2
寄付金の損金ふさんにゅうのけいさんと債務免除益の問題か？
（2）は高価買い入れ
寄付金のそんきんふさんにゅう完全支配関係の場合
一応寄付修正だが解答は無視か
受増益はえききんふさんにゅう完全支配関係者
譲渡益部分は譲渡損益調整
450: 2023/08/09(水)15:33 ID:piriTxhP0(7/12) AAS
還付金が発生してるのに
損金経理納税者充当金が発生してることに
面食らう感じか
451: 2023/08/09(水)15:34 ID:piriTxhP0(8/12) AAS
損金経理納税充当金は間違いでした
勘違い
454(1): 2023/08/09(水)15:40 ID:piriTxhP0(9/12) AAS
>>452
損金経理納税充当金は今考え中です
Bはその他ですね
457: 2023/08/09(水)15:45 ID:piriTxhP0(10/12) AAS
損金経理納税充当金は損金不算入かな
翌期に戻し入れて
認容減産
458(2): 2023/08/09(水)15:46 ID:piriTxhP0(11/12) AAS
>>455
他の人と間違えてますよ
今年書き込んだのはじめてです
482(1): 2023/08/09(水)20:26 ID:piriTxhP0(12/12) AAS
理論問題 感想追加
問い1
グループ通算は予備校でも大本命と言われてたが
意外と予備校が想定してないパターンでたくさん出た気がする
通算親法人となれる法人 しっかり勉強してた人は出来たのかも
通算子法人となれるかどうか
外国法人が介在してると通算完全支配関係が無いので通算子法人にならないとテキストには書いてて授業でも聞いたけど
通算子法人になれるかどうか見たいな問題は予備校も想定してなかったと思う
一般財団法人については これがグループ通算で出てくるとは誰も予想出来ない
期限後申告の法人の損益通算の場合も想定外
省9
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